월세 소득공제 받는 방법 ( 세액공제, 현금영수증)

월세 소득공제 받는 방법에 대해서 알아보겠습니다.
1월이 되면 직장인분들은 연말정산을 잘 하기 위해 신용카드 공제, 의료비 공제등 공제받을 수 있는 항목에 대해 많이 공부하실거라 생각되빈다.
사회초년생등 직장인분들은 1인 가구가 많고 월세로 생활하시는 분들도 많으실겁니다. 지금 월세를 내고 있으시다면 연말정산 월세 소득공제 받기 위해 미리미리 확인하고 준비하면 도움이 되실 겁니다.

월세 소득공제 받는 방법

월세 소득공제 받는 방법

월세 공제는 기본적으로는 세액공제로 처리되며, 세액공제 신청 조건에 부합하지 않는 경우에는 소득공제로 진행됩니다. 이유에 대해서는 하단에 설명하겠습니다.

여기에서 세액공제와 소득공제 차이점은 세액공제는 이미 부과된 세액에서 일부분을 공제해 주는 제도이며, 소득공제는 세금을 산출하기 전 여러 필요 경비등을 소득에서 빼 과세표준을 낮추기 위한 제도입니다.
세액공제는 과세표준이 낮은 납세자에게 유리하며 소득공제는 높은 과세표울에 속하는 고소득자에게 좀 더 좋은 공제방법입니다.




1. 월세 공제 조건에 부합하는 경우 - 세액공제 방식으로 진행

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연말정산시 월세 소득공제는 100% 되는 것은 아니고 여러 조건들에 부합하는 경우에 소득공제시 감면 혜택을 받을 수 있습니다.


월세 소득공제 받는 조건

1) 총 급여액이 7천만원이하
2) 무주택 세대주 ( 세대주가 주택관련 공제를 받지 않은 경우에는 세대원도 가능 )
3) 전용면적이 85 제곱미터 이하의 주택, 주거용 오피스텔, 고시원
4) 주민등록등본의 주소가 임대차계약의 주소와 동일
5) 계약자가 근로자 본인이거나 기본공제대상자이어야 함
6) 주택 공시가 3억 이하


무주택 세대주라는 말은 세대주 뿐만 아니라 세대원도 주택 소유가 없는 무주택자어야 합니다.
주택 공시지가는 공시지가 사이트에서 검색하시면 확인이 가능합니다.

월세 공제율
공제율은 총급여에 따라 공제율이 다릅니다.
총 급여 7천만원 이하는 10% 공제율이며, 총 급여 5,500만원 이하는 12% 공제율이 적용됩니다 .

월세 세액공제 한도
해당 과세기간에 지급한 월세금액이 750만원까지 공제한도이며 750만원을 초과하는 경우에는 초과하는 금액은 없는 것으로 합니다.

위에 월세 소득공제 조건에 모두 해당된다면 필요서류를 준비하여 연말정산시 회사나 직접하시는 경우에는 홈택스, 또는 세무사에게 제출하시면 됩니다.

월세 소득공제 필요서류

1) 주민등록등본
2) 월세 임대차 계약서 사본
3) 납입증명서류 (계좌이체 영수증, 무통장입금증 등 월세액을 지급함을 증명할 수 있는 서류 )

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납입증명서류에서 중요한 부분은 납입자는 소득공제 받는 본인이름이어야 합니다. 부모님 등 다른 사람이 임대료를 이체했다면 공제는 어렵습니다.
그리고 이때에는 주택임차료 현금영수증으로 발급하면 안되고 납입증명서류여야 합니다.

월세 공제는 최대 5년이내의 내역까지 소급하여 신청이 가능합니다. 미쳐 몰라서, 놓쳐서 예전에 월세 공제 신청을 하지 못했다면 꼭 경정청구하여 공제받으시길 바랍니다.



2. 월세 공제조건에 부합하지 못하는 경우 - 소득공제 방식으로 진행

이러한 월세 소득공제 조건에 맞지 않는 경우에는 월세 현금영수증 발행하여 공제받을 수 있습니다.
집주인이 임대사업자가 아닌 경우에는 사실상 집주인으로부터 현금영수증 발행받기는 어렵습니다. 하지만 다행히 국세청 홈택스를 통해 월세 현금영수증을 발행할 수 있습니다.

국세청 홈택스

국세청 홈텍스에서 위의 상단에 상담/제보 카테고리를 클릭합니다.

홈텍스 월세 소득공제 받는 방법

상담/제보 카테고리를 클릭하면 그아래로 현금영수증 민원신고가 나오며 그 중 빨간색으로 표시한 주택임차료(월세) 를 클릭합니다.

현금영수증 부분에 들어서면 현금영수증 미발급 신고와 함께 주택임차료 월세액 세액공제신청과 주택임차료 현금영수증 발급 신청부분이 나옵니다.

홈텍스 주택임차료 현금영수증 발급 신청 방법

앞서 월세 세액공제에서 말했듯이 연말정산에서 월세 세액공제로 공제받는 경우에는 주택임차료 현금영수증은 필요없으며 월세 소득공제 받는 방법에서만 주택임차료 현금영수증이 필요합니다.

신청하기를 누르면 주택임차료 신고서를 작성하여 등록하면 되며 이러한 월세 소득공제 받는 방법으로 할 경우에는 신용카드 등 사용금액 소득공제 대상에서 제외됩니다.

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연말정산 월세 공제 방법에서는 기본적으로 세액공제방법으로 해야하는 이유는 첫번째 월세 조건에 부합하는 월세 세액공제로 했을경우 좀 더 유리하게 절세를 받을 수 있습니다.
조건이 된다면 꼭 월세 세액공제로 신청하시기 바랍니다.

월세 소득공제 받는 방법에 대해 알아보았습니다. 생활비중에서 월세는 큰 부분을 차지하는 부분으로 월세 공제를 통해 조금이나마 절세받으시는데 도움이 되었으면 좋겠습니다.